- 隨著高稅收州找到更多向富人徵稅的方法，越來越多的美國人希望搬遷到看似稅收較低的地區。但是請記住，在沒有或低所得稅的州，您可以通過其他方式支付.為了防止您的舊的高稅收州質疑您在低稅收州的新住所，請務必採取幾個建議的步驟來證明您已經真正搬家。
富裕的納稅人從高稅收州搬遷到低稅收州並不罕見。 人口趨勢有證據表明：根據美國人口普查局的最新數據，得克薩斯州和佛羅里達州——這兩個州都不徵收州所得稅——是 2020 年至 2021 年人口增長最快的州。 大部分增長是以犧牲加利福尼亞州、紐約州和伊利諾伊州等高稅收州為代價的。
如今，富裕家庭在多個州擁有住宅是很常見的，這使得搬遷變得更加容易。 然而，現實情況是，任何確實徵收所得稅且個人擁有房屋的州都將有既得利益主張其所在州的住所是該人的住所。
實際上，在一個州擁有住所意味著該州可以對個人聯邦所得稅申報表上反映的所有收入徵收其各自的所得稅，無論該收入的來源如何。 這是許多人考慮搬家的主要原因之一。
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各州努力尋找向富人徵稅的新方法的浪潮可能會加劇此類舉措的趨勢。 這些法案包括對股票和證券的內在收益徵收“財富稅”、針對富人制定特殊的所得稅稅率，以及減少遺產稅的豁免。
但在您打電話給搬家車之前，請了解州稅，包括州所得稅以及州遺產稅和遺產稅以及潛在的財富稅，只是您評估改變住所時要考慮的因素之一。
其他需要考慮的領域包括管理資產保護、信託管理、受託人選擇和遺產管理的規則。 一些重新定居到沒有所得稅的州的人可能會發現他們正在以其他方式向州繳納稅款，例如更高的遺產稅、財產稅和/或燃油稅。
這就是為什麼您選擇哪個州作為您的住所是一個如此重要的決定。 考慮到各州通常有不同的規則來定義他們認為的住所，這一決定更具挑戰性。
有些使用所謂的“明線”測試； 例如，進出該州的一定天數。 其他人則使用“優勢證據”方法，考慮你在哪裡投票、你的駕照是在哪裡簽發的、你的顧問在哪里以及許多其他因素。
自從我個人從明尼蘇達州遷居到佛羅里達州並協助我的許多客戶做同樣的事情后，我經常被問到做這件事的“正確方法”。
最重要的是確保在檢查時您可以證明此舉是真實的，而不僅僅是紙上談兵。 在新州僅僅獲得駕照或登記投票可能是不夠的。 毫不奇怪，高所得稅的州不喜歡失去富裕家庭的稅收，並且經常審計那些說他們已經重新定居的納稅人。
當我有一個認真考慮改變住所的客戶時，我們會檢查他們應該做的事情的清單，以證明他們已經切斷了與以前居住州的聯繫。 您可以提供越多的證據來證明您在新州定居，而不僅僅是居民，您的生活就會越好，即使它似乎只是支持證據。 需要考慮的項目包括：
- 購買或租賃財產。 重新定居的第一步應該是在新的住所所在州購買或租用住宅。 如果住宅是出租的，您的租約期限應至少為一年。
- 記錄您的旅行。 確保每年至少有 183 天在您原來居住的州之外。 限制返回您之前住所的次數，並記錄您不在新州時所花的時間。
- 更改您的許可證和註冊。 獲得新的駕駛執照並在新州註冊任何汽車或船隻。 如果您保留了之前住所的任何執照，請確保它們反映出您是非居民。
- 登記投票。 登記在您的新州投票。 也請寫信給您之前住所的選民登記員。 提及您的住所變更，並要求將您從投票名單中刪除。
- 提交住所聲明。 在某些州，如佛羅里達州，提交住所聲明是可能的，也是明智的，您可以在其中證明您的住所是新州，否則將受到偽證處罰。
- 移動銀行賬戶和保險箱。 如果您所有的金融資產都處於舊狀態，則很難提出改變住所的理由。
- 申報地址變更。 向家人、朋友、業務夥伴、專業組織、信用卡公司、經紀人、保險公司和雜誌訂閱辦公室發送地址變更通知。
- 建立一個新的基地。 當你旅行時，盡量回到新的狀態。 當您進行大量購買時，請使它們處於新狀態。 讓您的傳家寶、家具和紀念品保持嶄新狀態。
- 更改法律文件以反映居住情況。 遷居後，您必須更新您的遺囑、信託和遺產文件。 確保這些文件不會將您識別為其他州的居民。 還要確保您的聯邦納稅申報單上註明了您的新地址。
- 發展地方聯盟。 加入新州的當地組織，例如俱樂部和宗教團體，並參與當地的慈善活動。
- 如果存在，請申請宅基地豁免。 在某些州，例如佛羅里達州，宅基地豁免將計入您的房地產稅。
每個人都有獨特的納稅情況。 在考慮變更住所時，請諮詢您的財務和稅務專業人士。
— Fidelis Capital 創始合夥人兼客戶顧問 Paul J. Ayotte
